公司诈骗与股东诈骗，责任如何划分？

摘要： 公司诈骗：公司是犯罪主体，以公司的名义，为了公司的利益（或主要利益）实施的诈骗，其本质是单位犯罪，股东诈骗：股东是犯罪主体，利用其股东身份或地位，为了个人或特定小团体的利益实施的诈...

• 公司诈骗：公司是犯罪主体，以公司的名义，为了公司的利益（或主要利益）实施的诈骗，其本质是单位犯罪。
• 股东诈骗：股东是犯罪主体，利用其股东身份或地位，为了个人或特定小团体的利益实施的诈骗，其本质是自然人犯罪。

下面我们进行详细的对比分析。

公司诈骗

定义

公司诈骗，在法律上通常被称为“单位诈骗罪”，它指的是公司、企业、事业单位、机关、团体等单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以单位的名义，为单位谋取非法利益，经单位决策机构或负责人决定,故意骗取数额较大的公私财物的行为。

关键特征

• 犯罪主体是“单位”：法律上承认的法人或非法人组织，即“公司”本身,公司是犯罪的载体和受益者。
• 以单位名义实施：犯罪行为是以公司的名义进行的，使用公司的公章、合同、银行账户,对外宣称是公司的业务。
• 为单位谋取利益：骗取的财物（或利益）最终归公司所有，或用于公司的分配、经营、福利等，虽然可能部分人从中获利，但法律上认定其“主要”服务于单位。
• 经单位决策：这种诈骗行为通常不是某个员工擅自决定的，而是经过了公司的股东会、董事会、总经理办公会等决策机构的批准，或者由公司负责人（如CEO、总经理）决定。

典型案例

• 合同诈骗：公司以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，虚构事实、隐瞒真相，骗取对方当事人财物，一家贸易公司根本没有能力供货，却与多家下游公司签订大额供货合同并收取预付款,然后卷款跑路或用于其他高风险投资。
• 集资诈骗：公司以非法占有为目的，虚构投资项目（如虚假的P2P平台、虚拟货币、原始股），通过媒体、推介会等途径向社会公众公开宣传，承诺高额回报,非法集资。
• 贷款诈骗：公司使用虚假的证明文件、产权证明作担保，或者超出抵押物价值重复担保,向银行或其他金融机构骗取贷款。

法律后果

• 对单位（公司）：判处罚金。
• 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员：根据诈骗数额和情节，判处有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金或没收财产。
  • 注意：这里的“直接负责的主管人员”通常是做出决策的CEO、总经理、董事长等。“直接责任人员”是具体执行诈骗操作的部门负责人或核心员工。

股东诈骗

定义

股东诈骗指的是公司的股东利用其股东身份、地位或所掌握的公司内部信息，为了个人或特定小团体的利益，实施的诈骗行为，这通常被认定为普通的自然人犯罪，如诈骗罪、合同诈骗罪等。

关键特征

• 犯罪主体是“股东”个人：法律追究的是股东的自然人身份,而不是公司。
• 利用股东身份或地位：股东利用其控制权、信息优势、决策影响力等来实施诈骗,利用其在董事会的投票权通过一项对自己有利的欺诈性交易。
• 为个人或小团体谋利：骗取的财物最终流向股东个人或其控制的关联方，而不是公司，公司可能因此受损,甚至成为股东犯罪的工具或受害者。
• 通常规避单位决策程序：股东可能会通过隐蔽的方式操作，绕过正常的公司决策流程，或者利用其控制力让决策程序“合法化”,掩盖其个人犯罪的本质。

典型案例

• 掏空公司资产：大股东利用其控制地位，要求公司以远低于市场的价格将优质资产出售给其个人或其亲属控制的公司，这是一种典型的诈骗（合同诈骗）。
• 关联交易诈骗：股东设立一个空壳公司，然后利用其在上市公司的决策权，强制上市公司与这个空壳公司进行不公平的关联交易，高价买入劣质资产或低价卖出优质资产,从而将上市公司的利益转移到自己手中。
• 虚假出资/抽逃出资骗取信任：股东在设立公司时，用虚假的资产证明骗取其他股东或合作伙伴的信任，获得股权或投资款后，再将虚假资产抽走,这可能构成诈骗罪。
• 利用内幕信息诈骗：作为股东的董监高（董事、监事、高级管理人员），利用未公开的重大信息进行内幕交易,这也可能被认定为诈骗类犯罪。

法律后果

• 对股东个人：根据诈骗数额和情节，判处有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金或者没收财产。
• 对受害方：受害方（可能是公司、其他股东或外部合作伙伴）可以提起民事诉讼,要求该股东赔偿损失。
• 对公司的连带责任：在某些情况下，如果公司对股东的欺诈行为存在过错（如疏于监管）,公司可能需要承担相应的连带赔偿责任。

核心区别与联系（一张图看懂）

现实中的复杂情况：交叉与竞合

在现实中，公司诈骗和股东诈骗并非总是泾渭分明,常常交织在一起：

1. 股东利用公司实施诈骗：这是最常见的情况，股东（尤其是大股东或实际控制人）决策并指挥公司实施诈骗行为。公司和股东都可能构成犯罪，股东是“直接负责的主管人员”,公司和股东都将被追究刑事责任。
2. 责任认定困难：当股东个人行为和公司行为混同时，司法机关需要穿透公司面纱，查明资金流向、决策过程，以区分是为公司还是为个人,这需要专业的财务和法律分析。
3. “单位犯罪”的门槛：根据中国刑法，并非所有以公司名义实施的诈骗都构成单位犯罪，如果公司设立的目的就是为了实施犯罪（即“为了实施犯罪而设立的公司”），或者公司设立后，以实施犯罪为主要活动，则不按单位犯罪处理，而是按自然人犯罪论处，在这种情况下,股东和直接责任人将面临更重的处罚。

• 看主体和目的：是公司为了自己的利益，还是股东为了自己的利益？这是区分二者的根本。
• 公司诈骗是“集体犯罪”：公司是主体，决策是集体的,利益是公司的。
• 股东诈骗是“个人犯罪”：股东是主体，利用公司作为工具,利益是私人的。
• 实践中常并存：很多情况下，股东是公司诈骗的策划者和决策者，两者同时构成犯罪,需要一并惩处。

理解这两者的区别，对于企业家、投资者和法律从业者都至关重要，它关系到风险的识别、责任的划分以及法律救济的途径。